Seminario sobre Impuesto sobre Beneficios, IVA, IGIC y otros Impuestos Indirectos

Objetivos

En este seminario se aborda mediante casos prácticos el tratamiento de las diferencias temporarias por ajustes realizados al patrimonio, así como las diferencias temporarias entre ingresos y gastos contables y fiscales computados en el resultado del ejercicio. Asimismo, se analiza el impacto e información a revelar en Balance, Cuenta de Pérdidas y Ganancias, Estado de Cambios en el Patrimonio Neto, Estado de Flujos de Efectivo, y Memoria.

Por último, se aborda la problemática contable sobre IVA, IGIC, el régimen de prorrata y otros impuestos indirectos.


Dirigido a


• Responsables de Contabilidad
• Directores Administrativos
• Responsables Financieros
• Técnicos Contables
• Responsables de Control
• Asesores legales en materia contable y fiscal
• Todas aquellas personas que necesiten para su desarrollo profesional conocer de forma pormenorizada la contabilización del impuesto sobre beneficios, IVA, IGIC y otros impuestos indirectos



Programa



1. Impuesto sobre beneficios

a. Impuesto corriente: activos y pasivos por impuesto corriente
b. Impuesto diferido: diferencias temporarias
c. La interrelación de las cuentas de los nuevos grupos 8 y 9 con el Subgrupo 13
d. Análisis de las clases de diferencias temporarias (disponible para la venta, coberturas contables, diferencias de conversión, subvenciones, ingresos y gastos computados en pérdidas y ganancias, combinaciones de negocios, prestaciones definidas, etc.)
e. Activos y pasivos por impuesto diferido: valoración y registro contable
f. Reconocimiento de diferencias permanentes y deducciones y otras ventajas fiscales similares imputadas en varios ejercicios.
g. Ejemplo completo
h. Información a revelar en las cuentas anuales (Balance, Cuenta de Pérdidas y Ganancias, Estado de Cambios en el Patrimonio Neto, Estado de Flujos de Efectivo, y Memoria)

2. El impuesto sobre beneficios en las PYMES y empresarios individuales

3. IVA, IGIC y otros impuestos indirectos

a. IVA/IGIC repercutido e IVA soportado deducible
b. Registro del IVA/IGIC soportado no deducible
c. Registro del IVA/IGIC no deducible para empresarios cuya actividad está sujeta y no exenta del impuesto
d. Realización conjunta de operaciones exentas y gravadas. El derecho de deducción en el régimen de prorrata (general y especial)
e. El régimen de deducción de sectores diferenciales
f. El autoconsumo en operaciones de fabricación del propio inmovilizado, y la trascendencia del cambio de afectación de bienes a distintos sectores diferenciados


Profesorado



Dr. Andrés Guiral Contreras

• Doctor en Ciencias Empresariales por la Universidad de Alcalá. Profesor Titular de Economía Financiera y Contabilidad
• Profesor visitante en la University of California, Riverside (UCR), Kansas University (Japón), Sheffield University (Reino Unido), entre otras
• Imparte formación contable y económico-financiera en Indra, KPMG, Santander, Instituto de Censores Jurados de Cuentas, Colegio de Economistas de Madrid, etc.
• Autor de artículos en revistas de contabilidad y auditoría internacionales. Autor de libros y capítulos de libros sobre contabilidad y auditoría aplicada

Dña. M. Carmen Gonzalo Angulo

• Licenciada en Derecho por la Universidad Complutense de Madrid. Profesora Asociada de Economía Financiera y Contabilidad, Universidad de Alcalá
• Asesora contable, fiscal, y mercantil
• Profesora en CIFF, Fundación Mapfre Estudios, Universidad Carlos III
• Abogada en ejercicio

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Duración: 16 horas

Horario: De 9:00 a 14:00 h y de 15:30 a 18:30 h

Fechas: 14 y 15 de abril de 2009

Matrícula: 450 EUR (incluye almuerzos, cafés y la documentación de trabajo que se entregará). Se aplicará un 10% de descuento a Antiguos Alumnos y Clientes.

Lugar:

CIFF, Centro Internacional de Formación Financiera
Conde de Serrallo, 4
28029 Madrid