Master Experto en Gestión Tributaria + Master Experto en Gestión Financiera - Doble Titulación

El Master Experto en Gestión Tributaria + Master Experto en Gestión Financiera - Doble Titulación se imparte en modalidad a Distancia.

MODALIDAD
• A DISTANCIA: una vez recibida tu matrícula, enviaremos a tu domicilio el pack formativo que consta de los manuales de estudio y del cuaderno de ejercicios.

CERTIFICACIÓN OBTENIDA
Una vez fnalizados los estudios y superadas las pruebas de evaluación, el alumno recibirá un diploma que certifca el “MÁSTER EXPERTO EN GESTIÓN TRIBUTARIA + MÁSTER EXPERTO EN GESTIÓN FINANCIERA”, de LAW&SAFETY BUSINESS SCHOOL, avalada por nuestra condición de socios de la AEC, máxima institución española en formación y de calidad. Los diplomas, además, llevan el sello de Notario Europeo, que da fe de la validez, contenidos y autenticidad del título a nivel nacional e internacional.

Esta doble titulación máster experto en gestión tributaria + máster experto en gestión fiscal está dirigido a empresarios, directivos, emprendedores y trabajadores. Permite conocer la introducción al derecho tributario, el impuestos sobre sociedades, el impuesto del valor añadido, el impuesto sobre la renta de las personas físicas, la cumplimentación de declaraciones y autoliquidaciónes tributarias, el impuesto de sucesiones y donaciones, las sucesiones y donaciones y los procedimientos de carácter tributario en vía administrativa.

MÓDULO 1. DERECHO TRIBUTARIO
UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN AL DERECHO TRIBUTARIO
1. El Tributo
• Impuestos
• Tasas
• Contribuciones Especiales
2. Hecho Imponible
• Elementos del Hecho Imponible
• Exención y no sujeción
• Devengo
3. Sujeto Pasivo
• Concepto. Obligados tributarios
• Pagos a cuenta
• Representación
• Domicilio Fiscal
• Transmisión de la deuda
4. Determinación de la deuda tributaria
• Base Imponible
• Base Liquidable
• Tipo de Gravamen
• Cuota Tributaria
5. Contenido de la deuda tributaria
• Interés de demora
• Recargos por declaración extemporánea
• Recargos del período ejecutivo
• Extinción de la deuda tributaria
• Pago
• Prescripción
• Compensación
• Condonación
• Baja provisional por insolvencia

UNIDAD DIDÁCTICA 2. IMPUESTOS SOBRE SOCIEDADES I
1. Naturaleza y ámbito de aplicación del impuesto
• Esquema de liquidación del Impuesto
2. Hecho imponible
• Atribución de rentas (Art. 6 LIS)
3. Contribuyentes
• Residencia y domicilio fscal
• Entidades totalmente exentas
• Entidades parcialmente exentas
4. Periodo impositivo y devengo del impuesto (Título V de IS)
5. Determinación de la base imponible
6. Amortizaciones
• Amortización según porcentaje constante (Art. 5 IS)
• Amortización según números dígitos (Art. 6 IS)
• Libertad de amortización
• Amortización de los elementos nuevos del inmovilizado material y de las inversiones
inmobiliarias y del inmovilizado intangible
7. Pérdidas por deterioro de créditos por insolvencias
8. Otras correcciones de valor
9. Gastos no deducibles
10. Compensación de bases imponibles negativas (Art. 26 LIS)

UNIDAD DIDÁCTICA 3. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES II
1. Periodo impositivo y Cuota íntegra
2. Bonifcación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla (Art.33 LIS)
3. Bonifcación por prestación de servicios públicos locales (Art.34 LIS)
4. Deducción por actividades de investigación y desarrollo e innovación tecnológica (Art.35 LIS)
5. Deducción por inversiones en bienes de interés cultural, producciones cinematográfcas, edición
de libros (Art. 36 LIS)
6. Deducción por creación de empleo (Art. 37 LIS)
7. Deducción por creación de empleo para trabajadores con discapacidad (Art. 38 LIS)
8. Tipo de gravamen (Art.29 LIS)
9. Régimen fscal de determinados contratos de arrendamiento fnanciero (Art. 106 LIS)
10. Otros regímenes especiales
11. Gestión del impuesto
• Obligaciones contables (Art.120 LIS)
• Declaraciones (Art.124 LIS)
• Autoliquidación e ingreso de la deuda tributaria (Art. 125 LIS)
• Retenciones e ingresos a cuenta (Art. 128 LIS)

UNIDAD DIDÁCTICA 4. IMPUESTO DEL VALOR AÑADIDO I
1. Naturaleza del impuesto y ámbito de aplicación
• Esquema general del impuesto
• Concepto de empresario o profesional
2. Hecho imponible
3. Entrega de bienes
• Operaciones asimiladas a entregas de bienes (artículo 9 LIVA)
4. Prestaciones de servicios
• Operaciones asimiladas a las prestaciones de servicios
5. Adquisiciones intracomunitarias (artículo 13 LIVA)
• Adquisiciones no sujetas
• Concepto de adquisición intracomunitaria de bienes
• Operaciones asimiladas a las adquisiciones intracomunitarias de bienes
6. Importaciones
• Operaciones asimiladas a las importaciones de bienes
7. Operaciones no sujetas
8. Exenciones en operaciones interiores
9. Sujetos pasivos
10. Devengo del impuesto
• Entrega de bienes y prestación de servicios
• Adquisiciones intracomunitarias
• Importación de bienes

UNIDAD DIDÁCTICA 5. IMPUESTO DEL VALOR AÑADIDO II
1. Base imponible
• Modifcación de la base imponible
2. Tipo impositivo
• Tipos impositivos reducidos
3. Deducciones según la regla general
• Operaciones cuya realización origina el derecho a la deducción
4. Limitaciones del derecho a deducir
• Exclusiones y restricciones del derecho a deducir
• Caducidad del derecho a la deducción
5. Devoluciones
• Solicitud de devoluciones al fn de cada periodo de liquidación
• Devoluciones a exportaciones en régimen de viajeros
6. Liquidación del impuesto
7. Regímenes especiales
• Características del régimen simplifcado

UNIDAD DIDÁCTICA 6. EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS
1. IRPF
2. Hecho imponible y rentas exentas
3. Contribuyentes
• Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio español
• Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio extranjero
• Individualización de rentas
4. Periodo impositivo, devengo del Impuesto e Imputación temporal
5. Determinación de la renta sometida a gravamen
6. Rendimientos íntegros del trabajo
• Rendimiento neto del trabajo
• Reducción por obtención de rendimientos de trabajo
7. Rendimiento del capital
• Rendimientos íntegros del capital inmobiliario
8. Rendimiento de actividades económicas

UNIDAD DIDÁCTICA 7. TRIBUTACIÓN DE LOS RENDIMIENTOS DERIVADOS DEL EJERCICIO DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS: IRPF E IVA
1. Las actividades económicas en materia tributaria
• Conceptos y tipos
2. La tributación de empresarios y profesionales
• Estimación directa
• Estimación objetiva
• Estimación indirecta
3. Regímenes generales de tributación en IRPF e IVA
• Estimación directa
• Estimación directa simplifcada del IRPF
4. Regímenes especiales de tributación en IRPF e IVA
• Estimación objetiva de los rendimientos: unidad de Módulos
• Contribuyentes adscritos a las Unidades de Módulos
• Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes adscritos a las Unidades de Módulos
• Régimen simplifcado del IVA
• El régimen especial de agricultura, ganadería, y pesca
• Regímenes especiales de IVA del comercio minorista
• Otros regímenes especiales
5. La renuncia a la aplicación de los regímenes de IRPF e IVA
• Efectos
• Revocación
6. Las declaraciones y autoliquidaciones de IRPF e IVA
• Concepto y clases
• Cálculo de rendimientos del IRPF
• Calculo de las cuotas de IVA
• Pagos a cuenta: pagos fraccionados, retenciones e ingresos a cuenta

UNIDAD DIDÁCTICA 8. CUMPLIMENTACIÓN DE DECLARACIONES Y AUTOLIQUIDACIÓN ES TRIBUTARIAS
1. Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes
• Las obligaciones formales de los contribuyentes: Libros registros y facturas
• La gestión censal
• El número de identifcación fscal
2. Declaraciones y autoliquidaciones
• Concepto y clases
• Tipos
• Calendario del contribuyente
3. Principales modelos de declaraciones y autoliquidaciones de impuestos
• Estructura
• Elementos
• Lugar
• Plazo
• Forma de presentación
4. La tramitación/gestión de operaciones y servicios de naturaleza tributaria por Internet
• El certifcado de frma electrónica
• Cumplimentación de declaraciones vía telemática
5. Elaboración de fchas electrónicas, etiquetas, e informes de contribuyentes
6. Obligaciones de las entidades sin personalidad jurídica propia

UNIDAD DIDÁCTICA 9. EL IMPUESTO DE SUCESIONES Y DONACIONES
1. Legislación Actual
2. Objeto del Impuesto de Sucesiones y Donaciones
3. Ámbito territorial del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
• Competencias Normativas y Aplicación
• Regímenes Fiscales Especiales
• Normativa Internacional
• Hacienda Territorial para la exacción de Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

UNIDAD DIDÁCTICA 10. SUCESIONES Y DONACIONES
1. Sucesiones
• Hecho imponible
• Sujeto pasivo y responsables
• Base imponible
• Base liquidable
• Deuda tributaria
2. Donaciones
• Hecho imponible
• Sujeto pasivo
• Base imponible
• Base liquidable
• Tipo de gravamen y cuota íntegra
• La deuda tributaria: cuota tributaria y cuota líquida
• Devengo en la modalidad de donaciones
• Acumulación de donaciones

UNIDAD DIDÁCTICA 11. PROCEDIMIENTOS DE CARÁCTER TRIBUTARIO EN VÍA ADMINISTRATIVA
1. Procedimiento de revisión
• Concepto
• Fases
• Principios informadores
2. Los recursos administrativos
• Clases de revisión en vía administrativa
3. Los interesados en el procedimiento
• Capacidad
• Legitimación
4. El recurso de reposición
• Normas generales
• Procedimiento
5. La reclamación económico-administrativa
• Concepto
• Procedimiento
• Efectos
• Los Tribunales Económico Administrativos
6. El procedimiento en única o primera instancia
• Iniciación
• Tramitación
• Terminación
7. El procedimiento abreviado ante órganos unipersonales
• Recursos de alzada y de revisión
8. Los procedimientos especiales de revisión
• Procedimiento de revisión de actos nulos de pleno derecho
• Declaración de lesividad de actos anulables
• Impugnación contencioso administrativa
9. El procedimiento de revocación y el de rectifcación de errores
• Finalidad
10. La devolución de ingresos indebidos
• Procedimiento para el reconocimiento del derecho
• Garantías aportadas por el interesado
• La ejecución de las resoluciones
• El procedimiento de reembolso del coste de las garantías


MÓDULO 2. GESTIÓN FISCAL
UNIDAD DIDÁCTICA 1. ANÁLISIS DEL SISTEMA FINANCIERO
1. Características generales
2. Análisis del Sistema Financiero Español
• El Banco de España
• Entidades de depósito
3. Comisión Nacional del Mercado de valores
• Instituciones de Inversión Colectiva
• Entidades de Servicios de Inversión
4. Análisis del Sistema Financiero Europeo
• El Eurosistema
• Sistema Europeo de Bancos Centrales (SEBC)
• Banco Central Europeo (BCE)
5. Legislación Financiera
• Principales regulaciones fnancieras

UNIDAD DIDÁCTICA 2. GESTIÓN Y ORGANIZACIÓN BANCARIA
1. Introducción
2. La Gestión del Negocio Bancario
• Rentabilidad
• Seguridad
• Liquidez
3. Operaciones Bancarias
• Operaciones activas
• Operaciones Pasivas
• Operaciones de Garantía
• Operaciones de Gestión
• Servicios bancarios
4. La Contabilidad de Gestión en entidades bancarias
• ¿Qué es la Contabilidad de Gestión Bancaria?

UNIDAD DIDÁCTICA 3. SISTEMA FINANCIERO ESPAÑOL
1. El Sistema Financiero
• Características
• Estructura
2. Evolución del Sistema Financiero
3. Mercados fnancieros
• Funciones
• Clasifcación
• Principales mercados fnancieros españoles
4. Los intermediarios fnancieros
• Descripción
• Funciones
• Clasifcación: bancarios y no bancarios
5. Activos fnancieros
• Descripción
• Funciones
• Clasifcación
6. Mercado de productos derivados
• Descripción
• Características
• Tipos de mercados de productos derivados: futuros, opciones, swap

UNIDAD DIDÁCTICA 4. PRODUCTOS FINANCIEROS
1. Defnición de producto fnanciero
2. Productos Financieros de Inversión
• Renta Variable
• Renta Fija
• Derivados
• Fondos de Inversión
• Estructurados
• Planes de Pensiones
3. Productos Financieros de Financiación
• Préstamos
• Tarjeta de Crédito
• Descuento Comercial
• Leasing
• Factoring
• Confrming

UNIDAD DIDÁCTICA 5. FUENTES DE FINANCIACIÓN
1. Financiación Propia / Financiación Ajena
• Ampliación de Capital
• Constitución de Reservas
• Aportaciones de Socios / Partícipes
• Entidades de Crédito
• Proveedores
• Organismos Públicos
2. Las Operaciones de Crédito
• Concepto
• Características
• Liquidación de una Cuenta Corriente de Crédito
3. Las Operaciones de Préstamo
• Concepto
• Elementos
• Sistemas de Amortización
4. El Descuento Comercial
• Concepto
• Negociación
• Liquidación
5. El Leasing
• El Leasing Financiero
• Amortización del Leasing
• Valor Residual
6. El Renting
• Concepto
• Diferencias y similitudes con el Leasing
• Amortización del Renting
7. El Factoring
• El Factoring de Gestión de Cobro
• El Factoring con Recurso
• El Factoring sin Recurso

UNIDAD DIDÁCTICA 6. LOS ACTIVOS FINANCIEROS COMO FORMAS DE INVERSIÓN
1. Renta Fija y Renta Variable
• Depósitos a plazo
• Títulos de Renta Fija
• Rentabilidad de los Títulos de Renta Fija
• Concepto de Títulos de Renta Variable
• Los Mercados de Títulos de Renta Variable
• Acciones. Valor de Acciones. Dividendos. Derechos de Suscripción
• Rentabilidad de los Títulos de Renta Variable
2. Deuda Pública y Deuda Privada
• Valores o Fondos Públicos
• Características de los Valores de Deuda Pública
• Clasifcación de la Deuda Pública
• Letras del Tesoro
• Pagarés del Tesoro
• Obligaciones y Bonos Públicos
• Obligaciones y Bonos Privados
• Warrants
3. Fondos de Inversión
• Características
• Finalidad de los Fondos de Inversión
• Valor de Liquidación
• La Sociedad Gestora
• La Entidad Depositaria
• Instituciones de Inversión Colectiva de carácter fnanciero
• Instituciones de Inversión Colectiva de carácter no fnanciero
4. Productos de Futuros
• Concepto
• Los FRA (Forward Rate Agreement Acuerdos de Tipos Futuros)
• Los SWAPS (Permutas Financieras)
• Opciones
5. Fiscalidad de los Activos Financieros para las empresas
• Renta Fija y Renta Variable
• Deuda Pública y Deuda Privada
• Fondos de Inversión
• Productos de Futuros
6. Análisis de Inversiones
• VAN
• TIR
• Pay Back

UNIDAD DIDÁCTICA 7. PLANIFICACIÓN FINANCIERA
1. Plan de Inversiones y Financiación a largo plazo
• Inversiones de inmovilizado
• Inversiones de circulante
• Financiación y sus fuentes
2. Balances de Situación previsionales a largo plazo
• Procedimiento de elaboración
3. Cuentas de Resultados previsionales a largo plazo
• Procedimiento de elaboración
4. Presupuesto de Tesorería a largo plazo
• Procedimiento de elaboración

UNIDAD DIDÁCTICA 8. OPERACIONES Y CÁLCULO FINANCIERO
1. Equivalencia fnanciera de capitales: leyes fnancieras de capitalización y descuento
• Operación fnanciera
• Leyes fnancieras
2. Capitalización simple y capitalización compuesta
• La actualización o descuento: cálculo del valor actual y del descuento
• Equivalencia de capitales
• Fraccionamiento del tanto de interés. Tantos equivalentes
3. Cálculo de: Tasa Anual Equivalente (TAE), Valor Actual Neto (VAN), Tasa Interna de Rendimiento (TIR)
4. Rentas fnancieras: concepto, elementos que intervienen, valor actual y valor fnal y aplicación:
• Rentas constantes
• Rentas variables
5. Aplicaciones informáticas de gestión fnanciera:
• Hojas de cálculo en operaciones fnancieras: Introducción de fórmulas fnancieras. Análisis de resultados. Archivo. Otros
• Bases de datos: Defnición y utilización de informes y formularios. Introducción de datos. Archivo.

UNIDAD DIDÁCTICA 9. RIESGO Y ANÁLISIS DEL RIESGO FINANCIERO
1. Concepto de riesgo y consideraciones previas
2. Tipos de riesgo
3. Las Condiciones del equilibrio fnanciero
4. El Capital corriente o fondo de rotación
• Evaluación de las necesidades de capital corriente
• Cálculo del capital corriente mínimo o ideal

UNIDAD DIDÁCTICA 10. ANÁLISIS FINANCIERO
1. Rentabilidad económica
2. Rentabilidad fnanciera
3. Apalancamiento fnanciero
4. Ratios de liquidez y solvencia
• Ratios de capital corriente
• Signifcado del ratio de capital corriente
• Ratio de giro del activo corriente
• Índice de solvencia a largo plazo
• Índice de solvencia inmediata: acid test
5. Análisis del endeudamiento de la empresa
• Índice de endeudamiento a largo plazo
• Índice de endeudamiento a corto plazo
• Índice total de endeudamiento
6. Índice de endeudamiento e índice de autonomía empresarial

UNIDAD DIDÁCTICA 11. LA INVERSIÓN EN LA EMPRESA
1. Concepto y clases de inversión
• Activo no corriente o inversiones permanentes
• Activo corriente o inversiones corrientes
2. El ciclo de un proyecto de inversión
3. Elementos de un proyecto de inversión

UNIDAD DIDÁCTICA 12. ANÁLISIS ECONÓMICO DE UN PROYECTO DE INVERSIÓN
1. Métodos de valoración económica
2. Determinación de los fujos de caja
3. Criterios fnancieros (VAN y TIR)
4. Selección de proyecto de inversión

La duración del curso es de 600 horas.