Fiscalidad, IVA, Impuestos de Sociedades e I.R.P.F.

CURSO PRESENCIAL QUE SE IMPARTE EN MADRID

Requisitos: El asistente deberá tener conocimientos contables como mínimo.
Objetivo: El curso capacitará al alumno para realizar las tareas Fiscales de una empresa

I. IMPUESTO SOBRE LA RENTA
1. Elementos del Impuesto
Naturaleza y objeto. Ambito de aplicación. Hecho imponible. Reglas especiales de valoración. Rentas exentas.
Contribuyentes. Período impositivo, devengo e imputación temporal. Determinación de la base imponible y liquidable.
Integración y compensación de rentas. Mínimo personal y familiar.
2. Base Imponible
Rendimientos íntegros del trabajo. Retribuciones en especie. Rendimiento neto del trabajo. Reducciones al
rendimiento neto del trabajo. Concepto de rendimientos del capital. Rendimientos del capital inmobiliario.
Rendimientos del capital mobiliario.
3. Estimación Directa
Regímenes de determinación de la base imponible. Concepto de actividades empresariales o profesionales. Elementos
patrimoniales afectos. Regímenes de determinación del rendimiento neto. Estimación directa normal. Estimación
directa simplificada. Reducciones. Obligaciones contables y regístrales.
4. Estimación Objetiva
Estimación Objetiva. Normas de aplicación. Estimación Objetiva por signos, índices o módulos. Estimación Objetiva
aplicable a actividades agrícolas y ganaderas. Reducciones. Obligaciones contables y regístrales.
5. Ganancias y Pérdidas Patrimoniales
1. Liquidación del Impuesto
2. Gestión del Impuesto
3. Impuesto sobre el Patrimonio
4. Fiscalidad de no Residentes

IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
1. principios Generales
Introducción. Regímenes especiales por razón del territorio. Tratados y Convenios suscritos por España. Hecho
imponible. Presunción de onerosidad. Afectación de elementos patrimoniales. Sujeto pasivo. Domicilio fiscal.
Exenciones.
2. Base Imponible
Procedimientos de determinación de la Base Imponible. Determinación de los Rendimientos Netos. Gastos
Deducibles. Adquisiciones Corrientes de bienes. Indemnizaciones debidas sobre Operaciones y Valores de
Explotación. Pérdidas sufridas en Valores de Explotación. Otras Partidas Deducibles. Partidas no deducibles.
3. Reglas de Valoración
Sistemas de Valoración. Regla general de Valoración. Transmisiones y Adquisiciones a Titulo Lucrativo. Operaciones
Societarias. Criterios de Valoración Fiscal. Mecanismos de Corrección Monetaria. Descripción de la Corrección por
Inflación. Actualización de Balances.
4. Período impositivo y Devengo
Imputación Temporal. Período Impositivo y Devengo. Normas de Imputación Fiscal. Principio de Inscripción
Contable. Excepción al Principio del Devengo. Reinversión de Beneficios Extraordinarios. Diferimiento por
Reinversión. Exención por Reinversión en las PYMES. Exención por Reinversión iniciada con la Legislación
Anterior. Compensación de Bases Imponibles Negativas. Período de Imposición de Devengo.
5. Amortizaciones
Amortización del Inmovilizado Material. Amortización de Elementos Usados. Amortizaciones de Bienes
Revalorizados. Planes de Amortización. Amortización Inmovilizado Inmaterial. Amortización de Gastos de
Proyección Plurianual. Planes de Amortización para el Inmovilizado Inmaterial. Supuestos Especiales de
Amortización.
1. Operaciones Vinculadas
Vinculación con Entidades extranjeras. Valoración de la operación vinculada. Procedimiento para practicar la
valoración por el valor normal del mercado. Análisis de las propuestas para valoraciones previas de operaciones
vinculadas. Acuerdos previos sobre precios de transferencia. Base jurídica para los acuerdos previos. Los acuerdos
bilaterales y los Convenios de Doble Imposición. Concepto de subcapitalización. Normativa española. La
subcapitalización y los Convenios de Doble Imposición.
2. Regímenes especiales
Régimen de Transparencia Fiscal. Régimen fiscal de las Fusiones y Escisiones. Grupos de Sociedades. Canarias. País
Vasco. Navarra.
3. Deducciones de la Cuota
Período Impositivo y Devengo. Tipos de Gravamen. Cuota Integra y Liquidación del Impuesto. Deducción por Doble
Imposición de Dividendos. Deducción por Doble Imposición Internacional. Bonificaciones.
4. Deducción por Inversiones
Inversión en activos fijos nuevos. Investigación y desarrollo. Actividades de exportación. Bienes de interés cultural,
producciones cinematográficas y edición de libros. Límites conjuntos. Aplicación del régimen transitorio. Concepto de
cuota íntegra. Deducción por creación de empleo. Inversiones en Medio Ambiente.
5. Gestión del Impuesto
Censo tributario: Declaraciones Censales. Número de Identificación Fiscal. Obligaciones formales. Indice de
Entidades. Obligaciones contables y registrables. Declaraciones. Retenciones. Devoluciones. Operativa y pasos a
seguir en la constitución de una Sociedad. Pagos Fraccionados.

IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO ( I.V.A.)

1. Hecho Imponible
Concepto y naturaleza. Funcionamiento práctico del I.V.A. Ambito territorial del Impuesto. Hecho imponible.
Operaciones no sujetas. Devengo del Impuesto. Sujeto pasivo. Repercusión del Impuesto. Lugar de realización del
hecho imponible.
2. Exenciones
3. Base Imponible y Tipos Impositivos
4. Deducciones
5. Regla de Prorrata
6. Deducciones por Bienes de Inversión
7. Importaciones
8. Regímenes Especiales
9 Gestion del Impuesto

OTROS TRIBUTOS
1. Transmisiones Patrimoniales
2. Sucesiones y Donaciones
3. Impuestos Especiales
4. Tasas Fiscales
5. Impuesto sobre Actividades Económicas
6. Haciendas Locales
7. Impuesto sobre Bienes Inmuebles
GESTION TRIBUTARIA
1. Principios de Derecho Tributario
2. Procedimiento de Recaudación
3. Infracciones y Sanciones
4. Delito Fiscal
5. Recursos y Reclamaciones
FISCALIDAD INTERNACIONAL
1. Planificación Internacional
2. Doble Imposición Internacional.
3. Operaciones Intracomunitarias
4. Fiscalidad de los no Residentes
5. Paraísos Fiscales
NORMAS TRIBUTARIAS

DiplomaMICROSOFT CERTIFIED PARTNER - Discovery Formación

Duración60 horas
De Lunes a Viernes - 3 horas / día - ( 1 Mes )
Solo los Sábados - 5 horas / día - ( 12 Sábados )

Precio Total 360 €
60 € antes del inicio
300 € al inicio del curso