Curso Fiscalidad y Tributación

El Curso Fiscalidad y Tributación se imparte en modalidad a distancia y tiene una duración de 80 horas.

Metodología
Metodología a distancia:
-Manuales didácticos.
-Tutorías telefónicas y por correo electrónico.
-Evaluaciones.

Posibilidad de ser online a consultar

- Adquirir los conocimientos fundamentales sobre Fiscalidad y los impuestos más relevantes.
- Conocer el cálculo y liquidación de impuestos en la empresa.

1. Fiscalidad y Tributación 1ª parte
1.1. Introducción al IRPF
Características del IRPF
Contribuyentes
Obligados tributarios
Rentas exentas al impuesto de IRPF
Otras rentas exentas al impuesto de IRPF
Rentas no sujetas al impuesto de IRPF
Unidad familiar
Tributación individual y conjunta
Devengo y periodo impositivo
Lo que hemos aprendido
Autoevaluación
Actividades.

1.2. Tipos de rendimientos
Concepto de rendimiento del trabajo
Rendimientos del trabajo en especie
Rendimiento neto del trabajo
Rendimientos del capital inmobiliario
Rendimientos del capital mobiliario
Rendimientos de actividades económicas en estimación directa I
Rendimientos de actividades económicas en estimación directa II
Rendimientos de actividades económicas en estimación directa III
Rendimientos de actividades económicas en estimación directa IV
Rendimientos de actividades económicas en estimación directa V
Rendimientos de actividades económicas en estimación objetiva I
Rendimientos de actividades económicas en estimación objetiva II
Rendimientos de actividades económicas en estimación objetiva III
Rendimientos de actividades económicas en estimación objetiva IV
Rendimientos de actividades económicas en estimación objetiva V
Imputación y atribución de rentas
Ganancias y pérdidas patrimoniales I
Ganancias y pérdidas patrimoniales II
Ganancias y pérdidas patrimoniales III
Clases de rentas
Lo que hemos aprendido
Autoevaluación actividades.

1.3. Bases
Base imponible
Base liquidable I
Base liquidable II
Lo que hemos aprendido
Autoevaluación
Actividades.

1.4. Tipos de cuotas y gestión del impuesto
Cuota íntegra
Escalas
Cuota líquida
Deducciones
Cuota diferencial
Modelo
Liquidación
Lo que hemos aprendido
Autoevaluación
Actividades.

1.5. Obligaciones formales
Obligaciones de los contribuyentes
Ddeclaraciones informativas
Lo que hemos aprendido
Autoevaluación.

1.6. Introducción al impuesto de sociedades (IS)
¿Qué es el impuesto de sociedades?
Sujeto pasivo del impuesto
Territorialidad
Exenciones
Periodo impositivo
Devengo del impuesto
Lo que hemos aprendido
Autoevaluación
Actividades.

1.7. La base imponible del impuesto de sociedades
La base imponible
Amortizaciones
Gastos
Reglas de valoración
Compensación de perdidas
Lo que hemos aprendido
Autoevaluación
Actividades.

1.8. La deuda tributaria en el impuesto de sociedades
Tipos de gravamen
Cuota íntegra. Deducciones sobre la cuota íntegra
Deducciones por doble imposición interna
Deducciones para evitar la doble imposición internacional
Bonificaciones
Deducciones por inversiones: régimen común
Deducción por inversiones: regímenes específicos
Lo que hemos aprendido
Autoevaluación
Actividades.

1.9. Gestión del impuesto y obligaciones formales
Pagos fraccionados del IS
Declaración del IS
Liquidaciones. Devoluciones
Obligaciones contables y registrales
Lo que hemos aprendido
Autoevaluación
Actividades.

1.10. Regímenes especiales del impuesto de sociedades
Los regímenes especiales
Unión temporal de empresas (UTE)
Agrupaciones de interés económico (AIE)
Sociedades de inversión de capital variable (SICAV)
Empresas de reducida dimensión
Sociedades patrimoniales
Sociedades dedicadas al arrendamiento de viviendas
Lo que hemos aprendido
Autoevaluación
Actividades.

2. Fiscalidad y tributación 2ª parte
2.1. Introducción al IVA
El impuesto
Funcionamiento general del impuesto
Territorialidad
Hecho imponible
Delimitación con el ITP y AJD
Lo que hemos aprendido
Autoevaluación
Actividades.

2.2. Entregas de bienes y prestaciones de servicios
Conceptos
Conceptos de entrega de bienes, prestaciones de servicios y autoconsumos de servicios
Operaciones realizadas en el territorio: entrega de bienes
Operaciones realizadas en el territorio: prestaciones de servicios
Operaciones realizadas en el territorio: entrega de bienes. Reglas especiales I
Operaciones realizadas en el territorio: entrega de bienes. Reglas especiales II
Operaciones no sujetas
Operaciones exentas I
Operaciones exentas II
Sujeto pasivo
Lo que hemos aprendido
Autoevaluación
Actividades.

2.3. Operaciones Intracomunitarias e Importaciones
Operaciones Intracomunitarias. Conceptos
Operaciones Intracomunitarias. Operaciones realizadas en el Territorio
Operaciones Intracomunitarias. Operaciones no sujetas
Operaciones Intracomunitarias. Operaciones exentas
Importaciones. Conceptos
Importaciones. Operaciones no sujetas y operaciones exentas
Lo que hemos aprendido
Autoevaluación
Actividades.

2.4. Bases, tipos y gestión del impuesto
Sujeto pasivo
Repercusión del impuesto
Devengo del impuesto
Base imponible I
Base imponible II
Tipos impositivos
Deducciones y devoluciones I
Deducciones y devoluciones II
Deducciones y devoluciones III
Gestión y declaraciones
Lo que hemos aprendido
Autoevaluación
Actividades.

2.5. Regímenes especiales
Régimen simplificado I
Regimen simplificado II
Régimen especial de la Agricultura, Ganadería y Pesca (REAGP)
Régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
Régimen especial de las agencias de viajes
Régimen especial del recargo de equivalencia
Régimen especial del oro de inversión
Régimen especial de los servicios prestados por vía electrónica
Lo que hemos aprendido
Autoevaluación
Actividades.

2.6. Obligaciones formales
Obligaciones censales
Obligaciones en materia de facturación
Obligaciones en materia de libros de registro en el IVA
Lo que hemos aprendido
Autoevaluación
Actividades.

2.7. Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos
Documentados
Introducción I
Introducción II
Transmisiones patrimoniales onerosas
Operaciones societarias
Actos jurídicos documentados (AJD)
Gestión
Lo que hemos aprendido
Autoevaluación
Actividades.

2.8. Impuesto sobre sucesiones y donaciones
Introducción
Herencia I
Herencia II
Donación
Gestión
Lo que hemos aprendido
Autoevaluación
Actividades.
2.9. Impuesto sobre actividades económicas
Introducción
Exenciones
Cuotas y gestión
Lo que hemos aprendido
Autoevaluación
Actividades.

2.10. Impuesto sobre Bienes e Inmuebles
Introducción
Exenciones
Cuotas y Gestión I
Cuotas y Gestión II
Lo que hemos aprendido
Autoevaluación
Actividades.

2.11. Impuesto sobre vehículos de Tracción Mecánica
Introducción
Exenciones
Cuotas y Gestión
Lo que hemos aprendido
Aautoevaluación
Actividades.

2.12. Impuesto sobre el incremento del valor de terrenos de naturaleza urbana
Introducción
Exenciones
Cuotas y gestión I
Cuotas y gestión II
Lo que hemos aprendido
Autoevaluación
Actividades
Solucionarios
Test
Solucionarios
Actividades
Glosario
Bibliografía

Horas lectivas
80 horas