Curso Fiscalidad: IRPF e IVA

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El curso de Fiscalidad: IRPF e IVA consta de 14 temas e incluye:

- Características de la Ley General Tributaria.
- Impuestos: IRPF, IS, IVA, ISD, IAE e IBI.
- Conceptos del IRPF: rentas, periodos y ámbito territorial.
- Base imponible y base liquidable.

Módulo 1. Fiscalidad
Tema 1. Introducción a la Ley General Tributaria
Los tributos: concepto y clasificación
Las obligaciones tributarias
El hecho imponible y el devengo
La base imponible
Base liquidable y tipo de gravamen
Cuota y deuda tributaria
Los obligados tributarios: concepto, tipos, derechos y garantías
Obligaciones y deberes de la administración tributaria

Tema 2. El IRPF y el IS
IRPF: concepto y aspectos generales del impuesto
El impuesto sobre sociedades: concepto y aspectos generales

Tema 3. IVA, ISD, IAE e IBI
IVA: concepto y aspectos generales del impuesto
El impuesto sobre sucesiones y donaciones (ISD): concepto y características generales
El impuesto sobre actividades económicas (IAE)
El impuesto sobre bienes inmuebles y otros impuestos locales

Tema 4. Régimen fiscal para empresas de reducida dimensión
Ámbito de aplicación
Incentivos fiscales

Módulo 2. El impuesto sobre el valor añadido
Tema 5. Hecho imponible
Introducción y conceptos generales
Entregas de bienes y prestaciones de servicios
Adquisiciones intracomunitarias e importaciones de bienes

Tema 6. Base imponible
Sujetos pasivos
Repercusión del impuesto
Devengo
Base imponible

Tema 7. Deducciones y devoluciones
Deducciones
Devoluciones

Tema 8. Tipos impositivos
Tipo general
Tipos reducidos

Tema 9. Gestión y liquidación del impuesto
Regímenes especiales en el IVA
Régimen simplificado
Autoliquidaciones del IVA, modelos, plazos y lugar de presentación
Obligaciones formales de los sujetos pasivos del IVA: facturas y libros de registro

Módulo 3. El impuesto sobre la renta de las personas físicas
Tema 10. Conceptos generales: rentas, periodos y ámbito territorial
Definición y hecho imponible
Contribuyentes, períodos y ámbito territorial
Rendimientos del trabajo
Rendimientos del capital
Rendimientos de actividades económicas
Imputación de rentas inmobiliarias
Ganancias y pérdidas patrimoniales
Renta del período impositivo
Devengo y declaración del impuesto  

Tema 11. Base imponible
Base imponible general
Base imponible del ahorro

Tema 12. Base liquidable
Reducciones
Circunstancias personales y familiares

Tema 13. Cuota íntegra
Gravamen de la base liquidable general
Gravamen de la base liquidable del ahorro

Tema 14. Deuda tributaria
Cuota líquida
Cuota diferencial