Curso Curso Fiscalidad Empresarial: Impuestos Directos: IRPF, Sociedades

El Curso Fiscalidad Empresarial: Impuestos Directos (IRPF, Sociedades) es presencial en Madrid.

La complejidad del sistema tributario requiere que los profesionales dedicados a la gestión de impuestos sean capaces de dar respuesta a las diferentes situaciones que se producen en el ámbito empresarial y particular de personas físicas y jurídicas.

Metodología
Exposición teórica por parte del profesor de los conceptos, acompañada de ejemplos. Realización por parte de los alumnos de casos y situaciones en clase que pongan en práctica los conocimientos adquiridos y una posterior puesta en común y solución aportada por el profesor.

Responsables de contabilidad y administración y quienes presten apoyo en tareas administrativas y de gestión en el ámbito contable y fiscal.

En este curso se mostrará a los participantes cómo gestionar y liquidar los diferentes tributos con solvencia y eficacia, así como incidir en los elementos clave para una adecuada planificación fiscal en los impuestos esenciales Concreción de objetivos:
· Conocer los distintos impuestos y distinguirlos en función de la naturaleza de los mismos.
· Aprender a liquidar y gestionar los principales impuestos directos (IRPF y Sociedades).
· Identificar en cada operación los impuestos que van a aplicarse profundizando en la forma de tributar que tiene cada operación.
· Preparar a los alumnos para ser capaces de realizar una planificación fiscal.

IRPF
· Marco normativo
· Sujeción al IRPF: aspectos materiales, personales y temporales
· Rendimientos del trabajo. Retribuciones dinerarias y en especie, operaciones vinculadas, individualización e imputación temporal
· Rendimientos del capital. Capital mobiliario e inmobiliario. Rendimientos a integrar y su valoración. Gastos deducibles.
Individualización e imputación temporal
· Rendimientos de actividades económicas. Concepto y delimitación. Modalidades de determinación del rendimiento de las actividades económicas. Obligaciones contables y registrales de los contribuyentes titulares de actividades económicas.
· Actividades Económicas en el método de Estimación Directa. Determinación del rendimiento neto. Relación con el Impuesto sobre
Sociedades. Incentivos fiscales aplicables a empresas de reducida dimensión
· Actividades Económicas en el método de Estimación Objetiva. Determinación del rendimiento neto
· Ganancias y pérdidas patrimoniales. Regla general y normas específicas de valoración. Declaración y tributación de las ganancias y pérdidas patrimoniales. Beneficios fiscales aplicables a la transmisión de la vivienda habitual con reinversión del importe obtenido en otra vivienda habitual. Imputación temporal e individualización
· Integración y compensación de rentas
· Base Liquidable. Reducciones de la base imponible general. Base liquidable general sometida a gravamen. Base liquidable del ahorro
· Mínimo personal y familiar. Mínimo del contribuyente, descendientes, ascendientes y mínimo por discapacidad
· La cuota íntegra. Gravamen de la base liquidable general. Gravamen de la base liquidable del ahorro. Gravamen aplicable a contribuyentes del IRPF residentes en el extranjero Cuota íntegra estatal y autonómica
· Deducciones de la cuota. Deducciones generales de normativa estatal. Deducciones autonómicas
· Cuota líquida y cuota diferencial

IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
· Cuestiones generales del Impuesto sobre Sociedades. Hecho imponible. Sujetos pasivos. Exenciones. Período impositivo y devengo del Impuesto. Determinación de la base imponible: especial referencia a las relaciones entre contabilidad y fiscalidad
· Amortizaciones. Depreciación efectiva. Libertad de amortización. Cesión de uso de bienes con opción de compra o renovación. Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero. Amortización de elementos del inmovilizado intangible
· Provisiones, deterioros y gastos no deducibles
· Reglas de valoración. Elementos que deben valorarse a Valor de Mercado. Corrección monetaria para eliminar el efecto inflación.
Operaciones vinculadas. Gastos de servicios entre vinculadas
· Imputación temporal de ingresos y gastos
· Deuda tributaria1. Tipos de gravamen y cuota. Bonificaciones. Deducciones
· Agrupaciones de interés económico. Uniones temporales de empresas. Empresas de reducida dimensión. Contratos de arrendamiento financiero
· Gestión del Impuesto sobre Sociedades. Contabilización del Impuesto sobre Sociedades

60 horas lectivas